Sí, el contador en Brasil puede estar obligado a cumplir reglas de prevención del lavado de dinero (PLD) y a reportar al COAF. La Resolución CFC n.º 1.530/2017, apoyada en la Ley 9.613/1998, coloca a los profesionales y organizaciones contables entre los sectores obligados. Esta guía explica qué exige la obligación y cómo cumplir sin que se vuelva una carga.
¿El contador está obligado a PLD?
Depende de los servicios prestados. El contador que actúa en actividades como constitución y modificación de empresas, gestión de recursos de terceros, compraventa de inmuebles por cuenta del cliente o asesoría en ciertas operaciones está sujeto a las obligaciones de PLD. El supervisor del sector es el Consejo Federal de Contabilidad (CFC), y las operaciones sospechosas se comunican al COAF.
Qué exige la obligación
- Política de PLD: procedimientos escritos, proporcionales al tamaño y al riesgo de la actividad.
- Conozca a su cliente (KYC): identificar y calificar al cliente y, cuando sea persona jurídica, entender la estructura societaria y el beneficiario final.
- Evaluación de riesgo: clasificar clientes y operaciones por nivel de riesgo y aplicar diligencia proporcional.
- Registros: mantener los datos y el historial de las verificaciones.
- Comunicación al COAF: comunicar operaciones sospechosas y hacer la comunicación de no ocurrencia anual.
La comunicación de no ocurrencia
Un punto que genera dudas: aunque en el año no haya habido ninguna operación sospechosa, el contador debe hacer, una vez al año, la declaración de no ocurrencia. Dejar de declarar, pensando que "no había nada que comunicar", es una falla común y evitable.
Dónde entra el screening
Para conocer al cliente y evaluar el riesgo, hay que verificar si la persona o la empresa aparece en listas de sanciones, como persona expuesta políticamente (PEP) o en restricciones, y entender los vínculos societarios de quien es persona jurídica. Hacerlo cliente por cliente, a mano, no escala para un despacho con decenas o cientos de empresas.
Cómo apoya Orvyan al contador
Orvyan verifica personas y empresas contra listas de sanciones, PEP y restricciones, y mapea los vínculos societarios (búsqueda inversa), clasificando el riesgo de cada consulta. Se puede usar desde el navegador, sin instalar ni programar, lo que atiende al contador sin equipo de TI. Orvyan apoya la identificación y la evaluación de riesgo; la política de PLD, la decisión y la comunicación al COAF siguen con el contador.